В Москве по факту уклонения от уплаты 67 млн рублей налогов возбуждено УД в отношении руководства АО «Скандинавский дом» (RayСom)

ГСУ СК РФ по городу Москве возбуждено уголовное дело по признакам преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере). По версии следствия, лицо из числа руководства АО «Скандинавский дом» в период с 2013 по 2015 годы заключало фиктивные договоры с фирмами-однодневками на поставку продукции и выполнение строительно-монтажных работ.

В результате преступных действий в бюджет Российской Федерации не поступили НДС и налог на прибыль на общую сумму свыше 67 млн рублей.

Компания АО «Скандинавский дом» основана в 1997 году как филиал шведской компании RayСom Shipping AB с целью вывода на российский рынок ряда традиционных и новых телекоммуникационных сервисов, а также оборудования ведущих мировых производителей. Среди заказчиков компании – крупнейшие телекоммуникационные компании: ПАО «Мобильные ТелеСистемы», ПАО «Вымпел Коммуникации» (торговая марка «Билайн»), ПАО «МегаФон», «Tele2 Россия», ПАО «Ростелеком», группа компаний «СМАРТС», Ericsson, Huawei, NSN и другие.

В основу уголовного дела положены результаты выездной проверки, проведенной ИФНС №1 по городу Москве, в рамках которой установлено взаимодействие общества с фиктивными организациями ООО «ПК «Авангард», ООО «ПроИнжСервис», ООО «Ю Ти Эн Групп», ООО «Строй Монолит» и ООО «Акватрейд». Согласно материалам проверки, спорными контрагентами ООО «ПК «Авангард», ООО «ПроИнжСервис», ООО «Ю Ти Эн Групп» якобы поставлялись товарно-материальные ценности, из которых формировался запас, по документам переданный в адрес региональных филиалов общества. Однако документами складского учета филиалов (инвентаризационные ведомости) в ряде случаев остаток ТМЦ на складах не был зафиксирован, а производственный персонал подразделений АО «Скандинавский дом» в своих показаниях и вовсе указал не отсутствие необходимости использовать такой объем материалов.

По эпизодам взаимоотношений с ООО «Строй Монолит» и ООО «Акватрейд» установлены факты фиктивного субподряда по строительно-монтажным работам, а полученные доказательство свидетельствовали о выполнении всех работ силами штата АО «Скандинавский дом».

Интересен эпизод начисления налога на прибыль по договору цессии, заключенной между руководителем АО «Скандинавский дом» и другим физическим лицом. В рамках указанного договора было передано право по истребованию задолженности ООО «Титан» перед АО «Скандинавский дом» в сумме более 76,5 млн рублей, проданное «физику» за 133 800 рублей.

Одним из условий этого договора была обязанность нового кредитора направлять все суммы взысканного долга, которые превышали 400 тыс рублей, в адрес цедента. Однако, несмотря на этот пункт договора, убыток по договору цессии был списан АО «Скандинавский дом» в полном объеме. Дополнительными доказательствами по фиктивности переуступки прав требования стали взаимозависимость ООО «Титан» и АО «Скандинавский дом», а также отсутствие каких-либо действий, направленных на взыскание задолженности, предпринимаемых новым кредитором.

Решение налогового органа устояло в двух инстанциях арбитражных судов. Примечателен молниеносный срок рассмотрения дела: решение налогового органа было вынесено в конце сентября 2017 года, в декабре 2017 года была рассмотрена жалоба общества, направленная в УФНС по городу Москве, а уже в апреле 2018 года вынесено решение арбитража в первой инстанции. В июле дело было рассмотрено уже в апелляции.

В настоящее время в рамках возбужденного уголовного дела проводятся необходимые следственные действия и оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление всех обстоятельств совершенного преступления в сфере налогообложения. Расследование продолжается.