Как платить налоги при продаже авто

Этим материалом мы постараемся ответить на наиболее часто встречающиеся вопросы, возникающие после продажи автомобиля. Как не нарваться на штрафы, что делать, если утерян договор купли-продажи, и почему не стоит занижать сумму сделки. Об этом и других нюансах можно узнать, прочитав статью.

Случай первый: проданная машина была в собственности более 3-х лет

Тут все просто: смотрим техталон (в народе — пластик) или ПТС. Если с даты постановки на учет проданного авто прошло более 3-х лет: забываем про необходимость отчитаться в своей инспекции. Налог в этом случае не платится, и декларация продавцом авто не сдается.

Иногда автомобиль продается близко к 3-х годовому порогу владения транспортным средством. Если Вам не хватает несколько дней для достижения 3-летнего периода, а авто уже продан, можно посмотреть на дату, указанную в договоре покупки этого автомобиля. Как правило, она будет дней на 10 «старше», чем дата постановки на учет авто. Отсчет времени можно произвести в этом случае с даты договора.

Случай второй: проданная машина была в собственности менее 3-х лет, но её стоимость не более 250 тыс рублей

Немногим более сложный вариант, когда Вам придется отчитаться в свою инспекцию, однако налога к уплате не возникает.

Налоговый Кодекс РФ позволяет каждому гражданину воспользоваться стандартным имущественным вычетом при продаже имущества, размер которого составляет 250 000 рублей на каждый проданный объект. При этом нет необходимости хранить и предоставлять какие-либо документы для снижения налога.

На следующий после продажи авто год (с начала января по 30 апреля) заполните и принесите в инспекцию декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), и больше Вас никто не побеспокоит.

К отчету желательно приложить копию договора купли-продажи для подтверждения суммы сделки. Если же договор к моменту сдачи декларации утерян, последствия будут не столь страшны. В рамках камеральной проверки налоговый орган не вправе запрашивать документы у физических лиц, если Вы не просите возврат налога из бюджета в этой декларации (хотя и устные просьбы принести договор от инспектора будут поступать в большинстве случаев). Действуя в рамках закона, проверяющий должен запросить информацию из ГИБДД, либо допросить покупателя или получить у него копию договора. Если обе стороны не наврали по сумме сделки, вопрос по уплате налогов будет закрыт.

Случай третий: проданная машина была в собственности менее 3-х лет, её стоимость более 250 тыс рублей, на руках есть договор покупки авто

Сумма в договоре покупки транспортного средства будет являться вычетом из стоимости, по которой был продан автомобиль, при исчислении налогов.

К примеру, покупали авто за 1 млн рублей, а продали за 850 тыс рублей. Налог к уплате в этом случае не возникнет, но сдать отчет необходимо.

Если сумма в договоре покупки меньше, чем стоимость продажи авто, то налог будет исчисляться по следующему примеру:

Стоимость покупки авто — 850 000 рублей, продали авто за 1 млн рублей, ставка налога всегда 13%: (1 000 000 — 850 000) * 0,13 = 19500 рублей налога к уплате. 

Если сумма в договоре покупки проданного автомобиля менее 250 000 рублей, вместо расходов по приобретению транспортного средства, можно опять же воспользоваться стандартным вычетом из пункта 2 этого материала, сминусовав 250 000. Особенно это поможет в случаях, когда договор покупки заключался по старинке, на формальные 10 000 рублей.

Во избежание общения с инспекторами, к декларации лучше приложить оба договора: и о покупке авто, и о его продаже для подтверждения сумм, которые Вы укажите в декларации.

Обратите внимание на пункты договора покупки авто: желательно, чтобы отдельно было указано, что расчет стороны произвели при заключении данного договора. Если эта фраза отсутствует, могут понадобиться платежные документы к данному договору, такие как расписка продавца авто, кассовый чек автосалона, платежные поручения в случаях покупки безналичным методом или в кредит.

Случай четвертый: проданная машина была в собственности менее 3-х лет, её стоимость более 250 тыс рублей, на руках нет договора покупки авто

Если стоимость авто составляет сумму близкую к 250 000 рублей, стоит обратить внимание на второй случай, который мы рассматривали выше.

Например, стоимость авто — 350 000 рублей. В данной ситуации, не прибегая к восстановлению документов, можно оплатить налог со 100 тыс рублей, воспользовавшись стандартным вычетом. Налог в этом случае составит: (350 000 — 250 000) * 0,13 = 13000 рублей.

Если стоимость продажи значительно выше 250 000 рублей, советуем заняться восстановлением договора покупки, для уменьшения налоговой базы.

При покупке проданного авто в салоне, обратитесь в него с просьбой выдать копию договора купли-продажи. То же самое можно сделать обратившись в банк, в случае, если авто покупалось в кредит.

Кроме того, можно попытать счастье, написав соответствующее заявление в орган ГИБДД по месту постановки на учет проданного авто, запросив копию Вашего договора, который представлялся при постановке на учет.

В крайнем случае, поищите контакты продавца, который отдавал Вам автомобиль. Возможно он оказался более бережливым к документам.

Сумма налога, в случае, если договор будет найден, будет рассчитываться по правилам третьего случая.

Декларация и уплата налога

Декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ Вы должны представить до 30 апреля года, следующего за годом продажи авто (или первый рабочий день мая, если 30 апреля приходится на выходной день). Налог уплачивается не позднее 15 июля года, в котором была представлена декларация.

Актуальные формы декларации всегда можно скачать с сайта ФНС по ссылке.

Отчет можно представить как лично в инспекцию, в которой Вы состоите на налоговом учете, так и через Госуслуги или официальный сайт ФНС.

Вниманию ИП

Если на момент продажи авто Вы являлись индивидуальным предпринимателем, могут возникнуть вопросы, на каком режиме должен исчисляться налог с продажи авто.

В случаях, когда происходило включение в затраты предпринимателя сумм на обслуживание проданного транспортного средства, топливо и прочих расходов, а также оформление путевых листов от имени ИП, налог с продажи авто могут пересчитать, исходя из используемого предпринимателем режима налогообложения. В худшем случае, это может быть чревато начислением НДС (если ИП на общем режиме), либо начислением 6% «упрощенки» со всей суммы сделки по продаже авто без учета каких-либо расходов, если ИП использовал УСНО с объектом «Доход».