Попытка возместить 90 млн. рублей в Самарской области привела к приговору о мошенничестве

Гендиректор одного из крупнейших в России производителей галеновых препаратов ООО «Гиппократ» Антон Гусев признан виновным в покушении на мошенничество в особо крупном размере (ч. 3. ст. 30, ч. 4 ст. 159 УК РФ) и приговорен к трем годам лишения свободы условно с испытательным сроком два года. Соответствующее решение вынес 22 мая Октябрьский районный суд Самары.

По версии следствия, в 2013 г. «Гиппократ» по указанию его гендиректора Антона Гусева представило в налоговую службу декларацию по НДС за первый квартал, содержащую недостоверные сведения. Так, организация заявила о праве на возмещение НДС в размере 91,5 млн руб. в связи с приобретением работ по разработке технологии производства готовой продукции (субстанции жидкости спирта этилового 95%) в 2013 году.

Однако, следствие пришло к выводу, что в действительности сторонняя организация эти работы не выполняла и фактически какой-либо финансово-хозяйственной деятельности вообще не осуществляла, а представленные в налоговые органы документы являлись фиктивными и были изготовлены для незаконного получения права на налоговый вычет.

Отказ ИФНС по Октябрьскому району города Самары в возмещении НДС общество «Гиппократ» попыталось обжаловать в Арбитражных судах, дойдя до Верховного суда РФ. Однако суды всех инстанций в требованиях обществу отказало, признав правомерными следующие налоговые нарушения, выявленные инспекцией:

• организациями, участвовавшими в поставке технологии создана кольцевая схема движения денежных средств в течение одного операционного банковского дня, с целью получения возмещения НДС из бюджета;
• у организации ООО «Гарант-Лизинг», якобы выполнявшей заявленные работы, отсутствуют необходимые материальные ресурсы и штат для выполнения заявленного объема работ;
• ООО «Гиппократ» и организация ООО «Гарант-Лизинг» осуществляют работы с банк-клиентов с одного IP-адреса;
• подрядчик по цепочке ООО «Правовой сервис», являвшееся согласно документов непосредственным исполнителем работ, имеет те же признаки формально функционирующего юридического лица. Оплата на счет данного общества от ООО «Гарант-Лизинг» не поступала. А лицо, подписывающее документы от имени ООО «Правовой сервис» ранее являлось работником заявителя возмещения НДС;
• на всех этапах монтажа линии документы подписывались преимущественно работниками ООО «Гиппократ» без участия сотрудников обществ-подрядчиков.

На заседании суда по уголовному делу Гусев заявил, что вину полностью признает. В связи с этим дело было рассмотрено в особом порядке. Во время суда Гусев также сообщил, что в содеянном раскаивается и впредь такого больше не допустит. Более того, по словам Гусева, с 2013 г. он не предпринял больше ни одной попытки получения возмещения затрат из бюджета, а по налогам у предприятия нет никаких долгов.

Обвиняемый просил вынести ему приговор, не связанный с заключением под стражу, ссылаясь на состояние здоровья, а также на то, что у него на иждивении находятся малолетние дети и мать-пенсионерка.

Прокуратура с учетом всех этих смягчающих обстоятельств просила для Антона Гусева три года лишения свободы условно с испытательным сроком три года.