Открываете счет в Казахстане или Армении? Не забудьте про валютный контроль и обязательные отчеты

В настоящее время многие думают об открытии счета в зарубежном банке. В этом материале перечислим основные действия, как не заработать штрафы на этой непростой операции.

Законодательство РФ достаточно строго относится к такой необходимости. Штрафы за разные нарушения могут быть от небольших сумм до угрожающих «100% от суммы операции».

Первое, что необходимо сделать после открытия такого счета, это уведомить ФНС в течение одного месяца об его открытии, а также об изменении реквизитов или закрытии любого счета за рубежом. Это касается не только банковских, но также брокерских, страховых, металлических и иных зарубежных счетов в банках и иных организациях финансового рынка.

Сообщать требуется не только об основном, но и о любом дополнительном счете в другой валюте, если его IBAN-номер отличается.

Штрафы за нарушения тут не слишком велики — от 1,5 до 5 тысяч рублей за каждый счет.

Второе, это необходимо отчитаться перед налоговой обо всех движениях средств по счетам за год до 1 июня следующего года, если общая сумма зачисленных средств превышает эквивалент в 600 тысяч рублей или если остаток средств на конец года превышает 600 тысяч рублей при условии отсутствия поступлений.

В этом случае речь также идет абсолютно обо всех счетах, как и в предыдущем пункте. И хотя срок сдачи отчета в данном случае больше, больше и ответственность — штраф до 20 тысяч рублей за каждый несданный или просроченный отчет.

Соблюдать валютное законодательство, в частности совершать только законные валютные операции. Так, например, без ограничений можно зачислять доходы от нерезидентов исключительно на счета, открытые в банках ЕАЭС (Казахстан, Армения и другие) и юрисдикциях, осуществляющих автоматический обмен информацией с РФ. Нарушение этого правила грозит штрафом до 100% от суммы операции.

Важно понимать, что существует международный автоматический обмен информацией между налоговыми органами разных стран, и ФНС в любом случае станет известно о наличии счетов в странах, с которыми у России есть подобное соглашение, в особенности если при открытии счета лицо предоставляло информацию о своем российском паспорте. В действующем перечне таких стран от 03.11.2020 содержится 91 государство и территория, в числе которых: Австралия, ЕС в полном составе, Турция, Швейцария, Гонконг, Сингапур, Корея, Япония и большинство стран Латинской Америки. При этом в списке нет США, Канады и Великобритании.

Банки вышеперечисленных государств, а также ЕАЭС (Белоруссия, Казахстан, Армения, Киргизия) автоматически передают в налоговые органы РФ информацию обо всех открытых в их юрисдикции счетах резидентов, а также о суммах зачисленных доходов на такие счета.

Подавать документы нужно в налоговую по месту регистрации. Уведомления удобнее всего посылать через личный кабинет налогоплательщика.