Схема минимизации НДС в рыбной отрасли привела к реальному лишению свободы
Собранные отделом по расследованию особо важных дел СУ СК РФ по Мурманской области доказательства суд первой инстанции счел достаточными для вынесения обвинительного приговора в отношении генерального директора ООО «Северо-Западная компания» Романова Ю. Приговором Октябрьского районного суда города Мурманска он признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере) и ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ (покушение на совершение мошенничества в особо крупном размере), и приговорен к 3 годам 6 месяцам лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.
Не согласившись с принятым решением, стороной защиты подсудимого подана апелляционная жалоба на вышеуказанный приговор суда. Доводы жалобы судом апелляционной инстанции проверены, жалоба оставлена без удовлетворения, вынесенный приговор вступил в законную силу. Кроме того, судом удовлетворен гражданский иск в размере 13 906 694 рублей.
В основе уголовного дела лежат материалы камеральной проверки ООО «СЗК», выявившей связи с контрагентами, имеющими признаки фирм-«однодневок», посредством которых создавались фиктивные документы для получения вычетов по НДС.
Схема минимизации НДС в данном случае под копирку напоминает методы, используемые в аграрном бизнесе и лесоперерабатывающей промышленности, когда производитель (в данном случае рыбодобывающие организации) использует спецрежим и не может выставить НДС покупателю.
Совместными действиями налогового органа и МВД установлено, что генеральный директор ООО «СЗК» Романов Ю. в 4 квартале 2014 года формировал налоговый и бухгалтерский учет компании с использованием ложных сведений о взаимоотношениях с организациями — ООО «Берсерк», ООО «Нептун. М», ООО «Нептун» и ООО «Эльдорадо».
Осужденный серьезно «наследил» при работе со спорными поставщиками, оформив ЕЦП для представления отчетности двух из них от имени своей организации допклиентами, а также совершив несколько платежей со счетов однодневок в свою пользу для оплаты приобретенной недвижимости и автомобиля.
Внесение фиктивных сведений о взаимоотношениях с данными компаниями в бухгалтерский учет позволило обвиняемому уклониться от уплаты налога на НДС в размере более 17 миллионов рублей, а также заявить право на возмещение НДС из бюджета в размере более 4 миллионов рублей, что и послужило появлению 159 статьи УК РФ в деле.
В ходе следствия и судебного процесса факты, установленные в ходе налогового контроля, нашли свое подтверждение. Кроме того, в ходе предварительного расследования в целях взыскания причиненного государству ущерба наложен арест на имущество обвиняемого.
